Finansrapport

Tabellen ovenfor viser kommunens gjeld per 31.12.16, samt en beregning av gjeld uten rentesikring. I tillegg vises en tabell som viser kommunens gjeld slik Riksrevisjonen mener er mest informativt.

Gjeldsrenten til Fræna kommune er beregnet å utgjøre 1,78 % i 2016. I 2015 var snitt gjeldsrente 2,12 %. Reduksjonen skyldes at kommunen i 2016 har refinansiert en betydelig del av gjelden. Gjennom refinansiering og nytt opptak av lån ble andelen fastrente redusert med omlag 135 mill. kroner. Kommunen inngikk i 2016 to rentebytteavtaler (swap-avtaler) på samlet 120 mill. kroner for å motvirke denne situasjonen. Rentebytteavtalene går i 10 år og renten er bundet på i snitt 1,52 %. Gjeld uten rentesikring i Fræna kommune utgjør etter dette 161 mill. kroner ved årsskiftet. Det er en liten økning på 17 mill. kroner i 2016.

Gjelden er økt med 22 mill. kroner siden årsskiftet. Ubrukte lånemidler utgjør 37,2 mill. kroner ved årsskiftet, som er en økning på 3,7 mill. kroner fra året før.

Beregningen ovenfor viser hvilket potensiale for tap som ligger i kommunens portefølje med de lånebetingelser og plasseringer kommunen hadde per 31.12.2016. Beløpet har steget ubetydelig fra i fjor (9,6 mill. kroner). Stresstesten viser en tenkt situasjon. Med virkning av de parametre som er lagt inn, vil kommunen kunne få et tap på nær 10 mill. kroner. Erfaring viser at slike år kan komme, selv om avkastningen over tid har vist seg å være god, og over tid også betydelig bedre enn bankinnskudd. Fræna kommune har gjennom rentebytteavtaler, rentekompensasjonsordningen og en andel fast rente sikret seg mot de største svingningene.

Fræna kommunes fondsforvaltning har i 2016 vist et tilfredsstillende resultat. Avkastningen utgjør 2,8 %. Dette er på linje med året før. For rapporteringsåret er det imidlertid Pareto som leverer best resultat. Carnegie viser svakere avkastning i 2016 enn i 2015. Det var opprinnelig budsjettert med en avkastning på 5 mill. kroner som i revidert budsjett ble justert ned til 3 mill. kroner.

Likviditeten er ytterligere forbedret i 2016. I snitt gjennom året har det stått 85 mill. kroner på konto. Per 31.12.16 er saldoen 115 mill. kroner. Forbedret likviditet skyldes overskudd i driften, ubrukte lånemidler og fondsavsetninger.

Premieavviket utgjør 36,9 mill. kroner ved årsskiftet. Det er en økning på 0,6 mill. kroner fra 2015.

Fræna kommunes arbeidskapital (omløpsmidler - kortsiktig gjeld) utgjør 223 mill. kroner ved årets slutt. Det er en økning på 36 mill. kroner i løpet av 2016.

Samlet viser disse nøkkeltallene at Fræna kommune nå har en god likviditet.